מה זה השלמת הכנסה ולמי היא מיועדת

השם הרשמי של הגמלה הוא קצבה להבטחת הכנסה. היא משולמת מכוח חוק הבטחת הכנסה, התשמ"א-1980, ותקנות הבטחת הכנסה, התשמ"ב-1982, ונועדה לאנשים שאינם מצליחים לכלכל את עצמם ואת משפחתם ברמת המחיה המינימלית שקבעה המדינה. "השלמת הכנסה" הוא הכינוי המקובל לאותה קצבה כשהיא משולמת באופן חלקי, למי שכבר יש לו הכנסה כלשהי, בדרך כלל משכר נמוך או ממשרה חלקית. ההבדל בין קצבה מלאה להשלמה אינו בזכאות עצמה אלא בגובה התשלום: כל שקל שמרוויחים מעבר לסכום מסוים מקטין את הקצבה בשיעור קבוע.

מי שאין לו הכנסה בכלל מקבל את הסכום המלא שנקבע להרכב המשפחה ולגיל שלו. מי שעובד בשכר נמוך מקבל את ההפרש, כך שהשכר והקצבה יחד מגיעים לרמה גבוהה יותר מהקצבה לבדה. השיטה הזו בנויה כך שעבודה תמיד משתלמת: גם אחרי הקיזוז, משק בית שעובד נשאר עם יותר כסף בסוף החודש ממשק בית שאינו עובד כלל.

הסקירה הזו מתמקדת בצד של העובד בשכר נמוך ובקצבה החלקית: עד איזה שכר עדיין משלמים, איך מחשבים את הסכום בפועל, ואילו הכנסות אינן נספרות. תמונה כללית של הגמלה, כולל מצבים שבהם אין הכנסה כלל, מופיעה במאמר על הבטחת הכנסה - מי זכאי וכמה משלמים. כדאי לזכור גם שהשלמת הכנסה אינה ההטבה היחידה לעובדים בשכר נמוך: רשות המסים משלמת מענק עבודה (מס הכנסה שלילי), ואפשר לבדוק את שתי הזכויות במקביל, כי כל אחת מהן נבחנת לפי כללים משלה.

הקצבה משולמת מדי חודש, והזכאות נבחנת מחדש כשמשתנה ההכנסה, הרכב המשפחה או המצב התעסוקתי. לכן חשוב לדווח לביטוח לאומי על כל שינוי, גם על עלייה בשכר, כדי להימנע מחוב שיידרש להחזיר בהמשך.

תנאי הזכאות: תושבות, גיל, רכב וחיסכון

לפני שבודקים את גובה ההכנסה, צריך לעמוד בכמה תנאי סף. הם מפורטים בעמוד תנאי הזכאות להבטחת הכנסה באתר ביטוח לאומי, ומשם אפשר גם להגיע למחשבון הרשמי שמחשב את הקצבה לפי הנתונים האישיים.

דרישת תושבות

הקצבה משולמת רק לתושבי ישראל, ונדרשת תקופת תושבות רצופה של 24 חודשים לפחות. אצל תושב חוזר נספרת גם תקופת התושבות שלפני היציאה מהארץ, כך שמי שחזר לאחר שהות ארוכה בחו"ל אינו מתחיל בהכרח את הספירה מאפס. יש שני חריגים מרכזיים: עולה חדש שעלה לפני פחות מ-5 שנים ושהה בישראל 12 חודשים, גם אם לא ברציפות; ומי שהוא או בן זוגו מקבלים קצבה מסוימת מביטוח לאומי, כמו קצבת זקנה, קצבת שאירים או קצבת נכות מעבודה. החריגים מפורטים גם בעמוד הזכאות לגמלת הבטחת הכנסה באתר כל זכות. הטבות נוספות לעולים ולמי ששב לארץ מרוכזות במאמר על תושבים חוזרים ועולים חדשים.

דרישת גיל

גיל הזכאות הבסיסי הוא 20. אפשר לקבל את הקצבה כבר מגיל 18 בנסיבות מיוחדות: מחלה, היריון, הליך גמילה, לימודים באולפן או השתתפות בתוכנית שיקום. הורה לילד ומי שאין לו הורים זכאים בכל גיל, בלי קשר לסף של 18 או 20.

רכב

מ-1 בינואר 2026 מותר להחזיק רכב אחד, כולל אופנוע, ששוויו פחות מ-46,138 ש"ח, ובגיל פרישה או אצל מקבלי קצבת שאירים או תלויים עם השלמת הכנסה - פחות מ-65,343 ש"ח. החזקת רכב משפיעה גם על גובה הקצבה, ולכן גם מי שעומד בתקרת השווי עשוי לקבל סכום נמוך מהמלא.

חיסכון ונכסים פיננסיים

חיסכון ונכס פיננסי עד 41,528 ש"ח ליחיד ועד 62,292 ש"ח לזוג אינם משפיעים על הזכאות. מעבר לסכומים האלה הנכסים נלקחים בחשבון בבדיקת ההכנסה, ולכן כדאי לרכז מראש את פרטי החשבונות והחסכונות לפני הגשת התביעה.

כמה משלמים: הקצבה המלאה ותקרת השכר

גובה הקצבה נקבע לפי שני נתונים: הרכב המשפחה וקבוצת הגיל. הטבלה שלהלן מציגה, לכל הרכב משפחה, את הקצבה המלאה החודשית ואת השכר המרבי מעבודה שעד אליו עדיין משולמת השלמה, בתנאי שהעבודה היא מקור ההכנסה היחיד. זו הנקודה שמטעה רבים: התקרה בטבלה אינה "הכנסה מרבית" כללית, אלא תקרת שכר מעבודה כשאין הכנסה אחרת. מי שיש לו גם הכנסה אחרת שנספרת, או רכב, יגיע לתקרה מוקדם יותר.

הרכב משפחה קצבה מלאה, גיל 25 עד 54 (ש"ח) השלמה משולמת עד שכר של, עד גיל 54 (ש"ח) קצבה מלאה, גיל 55 עד גיל פרישה (ש"ח) השלמה משולמת עד שכר של, מגיל 55 (ש"ח)
יחיד2,0763,6542,5965,232
זוג2,8555,0433,8937,504
זוג עם ילד3,1155,5794,5168,330
זוג עם 2 ילדים ומעלה3,4786,5295,1399,318
הורה יחיד עם ילד3,4788,9144,25010,774
הורה יחיד עם 2 ילדים ומעלה4,0499,8655,28912,506

מקור: ביטוח לאומי - סכומי הקצבה להבטחת הכנסה, בתוקף מ-1 בינואר 2026.

צעירים בגיל 20 עד 24

בגיל 20 עד 24 יש הבחנה לפי חובת ההתייצבות. יחיד שמתייצב בשירות התעסוקה מקבל 1,661 ש"ח, ויחיד שפטור מהתייצבות מקבל 2,076 ש"ח. זוג שמתייצב מקבל 2,284 ש"ח, וזוג פטור מקבל 2,855 ש"ח. בשאר הרכבי המשפחה, כמו זוג עם ילדים או הורה יחיד, הסכומים זהים לאלה של גיל 25 עד 54.

השלמת הכנסה - סקירה

למה התקרה של הורה יחיד גבוהה כל כך

הפער הבולט בטבלה הוא אצל הורים יחידים: הקצבה המלאה שלהם קרובה לזו של זוג עם ילדים, אבל תקרת השכר גבוהה בהרבה. הסיבה היא שיעור הקיזוז הנמוך יותר על החלק הראשון של השכר, שמתואר בסעיף הבא. בפועל, הורה יחיד שעובד כמעט במשרה מלאה בשכר ממוצע-נמוך עשוי עדיין להיות זכאי להשלמה, ושווה לבדוק זאת גם כשנדמה שההכנסה "גבוהה מדי". כל הסכומים בטבלה הם סכומים מרביים, והכנסה נוספת או רכב מקטינים אותם.

איך שכר מעבודה מקטין את הקצבה

מ-1 בינואר 2026 ביטוח לאומי מחשב השלמת הכנסה לעובד בשני שלבים. בשלב הראשון, סכום מסוים מהשכר אינו מקוזז כלל, כלומר נשאר בידי העובד במלואו. בשלב השני, מהיתרה שמעל לסכום הזה מקוזז אחוז קבוע מהקצבה. התוצאה היא שהקצבה יורדת בהדרגה ככל שהשכר עולה, ולא נעלמת ברגע שמתחילים לעבוד.

קבוצה סכום ראשון מהשכר שאינו מקוזז (ש"ח) שיעור הקיזוז מהיתרה
יחיד מתחת לגיל 5568870%
זוג מתחת לגיל 5596470%
זוג עם ילד מתחת לגיל 5596467.5%
זוג עם ילדים מתחת לגיל 5596462.5%
הורה יחיד מתחת לגיל 5596425% עד הכנסה של 4,655, ו-60% מעליה
יחיד מגיל 551,79060%
זוג מגיל 552,34160%
הורה יחיד מגיל 552,34125% עד הכנסה של 4,655, ו-60% מעליה

מקור: ביטוח לאומי - זיכוי להכנסה מעבודה בהבטחת הכנסה, בתוקף מ-1 בינואר 2026.

דוגמה: יחיד בן 40 שמשתכר 2,500 ש"ח

קחו מקרה טיפוסי של יחיד בן 40, בלי הכנסות אחרות ובלי רכב, שעובד במשרה חלקית ומרוויח 2,500 ש"ח בחודש. מורידים מהשכר את 688 ש"ח הראשונים שאינם מקוזזים, ונשארים 1,812 ש"ח. מזה מחשבים 70%, כלומר 1,268.4 ש"ח, וזה הסכום שמקוזז מהקצבה. מקצבה מלאה של 2,076 ש"ח נשארת השלמה של 807.6 ש"ח בחודש, כך שההכנסה הכוללת שלו מגיעה ל-3,307.6 ש"ח.

דוגמה: זוג עם ילד, מתחת לגיל 55

נניח זוג עם ילד אחד, ששכרו המשותף 3,000 ש"ח בחודש. מורידים 964 ש"ח שאינם מקוזזים, ונשארים 2,036 ש"ח. שיעור הקיזוז לזוג עם ילד הוא 67.5%, כלומר 1,374.3 ש"ח. מקצבה מלאה של 3,115 ש"ח נשארת השלמה של 1,740.7 ש"ח, ומשק הבית מגיע ל-4,740.7 ש"ח בחודש, לפני קצבת הילדים, שכלל אינה נספרת.

מתי כדאי להשתמש במחשבון הרשמי

הדוגמאות מניחות שהשכר הוא ההכנסה היחידה. ברגע שנכנסים לתמונה רכב, הכנסה מנכס, מזונות או מצב של גיל 55 ומעלה, החישוב מסתבך, ולכן מומלץ להיעזר במחשבון של ביטוח לאומי שמופיע בעמוד תנאי הזכאות. לשם השוואה, שכר במשרה מלאה בגובה שכר המינימום גבוה בדרך כלל מתקרת ההשלמה ליחיד, אבל יכול להיות נמוך מהתקרה של הורה יחיד או של זוג עם ילדים.

אילו הכנסות אינן נספרות במבחן ההכנסה

לא כל כסף שנכנס לחשבון נחשב "הכנסה" לצורך הקצבה. חלק מהגמלות והתשלומים מוחרגים במפורש, כדי שהשלמת ההכנסה לא תקוזז מכספים שנועדו לצורך אחר, כמו טיפול בילד עם מוגבלות או סיעוד. קצבת ילדים, גמלת ניידות, גמלת סיעוד ותמיכה מרצון ממשפחה או מהקהילה אינן נספרות, ולכן אינן מקטינות את ההשלמה.

גמלות ותשלומים שאינם נספרים

  • קצבת ילדים ממשיכה להיות משולמת במלואה, בלי קשר להשלמת ההכנסה.
  • גמלת ילד נכה, גמלת שירותים מיוחדים, גמלת ניידות וגמלת סיעוד.
  • דמי מחיה לאלמנה וליתום, וקצבאות מיוחדות לנכי עבודה.
  • כספים שמשולמים לפי חוק שירותי הסעד.
  • תשלומים לחסידי אומות העולם.
  • תמיכה כספית שניתנת מרצון, ללא תמורה, מקרובי משפחה או מהקהילה.

דמי שכירות מדירה בבעלות המבקש

מי שיש לו דירה ומשכיר אותה, וגר בעצמו בשכירות במקום אחר, אינו נדרש לדווח על דמי השכירות כהכנסה, כל עוד הם אינם עולים על שכר הדירה שהוא עצמו משלם על מגוריו. הכלל חל מ-1 בינואר 2019, ומפורט במדריך לקבלת הבטחת הכנסה באתר כל זכות. אם דמי השכירות שמתקבלים גבוהים משכר הדירה שמשולם, רק ההפרש נלקח בחשבון.

מזונות

מזונות שהמבקש משלם לפי פסק דין מנוכים מההכנסה שלו לצורך החישוב, עד גובה הקצבה. כך, מי שמחויב בתשלום מזונות אינו נבחן כאילו כל שכרו פנוי לו, אלא לפי מה שנשאר בפועל אחרי התשלום.

מה כן נספר

מעבר לשכר מעבודה, נספרות בדרך כלל הכנסות אחרות שאינן ברשימת ההחרגות, וגם חיסכון ונכסים פיננסיים מעל 41,528 ש"ח ליחיד ו-62,292 ש"ח לזוג. לכן, לפני הגשת התביעה כדאי לעבור על כל מקורות ההכנסה של משק הבית ולסמן אילו מהם מוחרגים ואילו לא.

חובת ההתייצבות בשירות התעסוקה ומי פטור ממנה

כדי לקבל את הקצבה, המבקש ובן זוגו נדרשים להירשם בשירות התעסוקה ולהתייצב בו, גם אם הם עובדים במשרה חלקית או כעצמאים. מי שמסרב לעבודה שהוצעה לו או אינו משתף פעולה עלול לגלות שהזכאות שלו מתעכבת בחודשיים, כפי שמפורט בעמוד מבחן התעסוקה באתר ביטוח לאומי. לצד החובה הזו יש רשימה ארוכה של פטורים, שמרוכזת בעמוד הפטורים ממבחן התעסוקה.

עובדים

מי שעובד 36 שעות שבועיות פטור מהתייצבות באישור ביטוח לאומי, ומי שעובד במשרה חלקית יכול לקבל פטור באישור שירות התעסוקה. מטפל בקשישים 15 שעות שבועיות פטור באישור ביטוח לאומי. עובדי משק בית ומטפלים בילדים 25 שעות שבועיות לפחות פטורים גם הם, וכך גם מי שמטפל בשלושה קשישים.

עצמאי שפותח עסק

עצמאי שפותח עסק בליווי משרד הכלכלה פטור מהתייצבות אם הוא עובד 20 שעות שבועיות והכנסתו החודשית לפחות 6,884.5 ש"ח, או 12 שעות שבועיות והכנסתו לפחות 2,065.35 ש"ח.

היריון, הורות ואומנה

אישה בהיריון פטורה מהשבוע ה-13, עם אישור רפואי שמציין את שבוע ההיריון. הורים לילד שטרם מלאו לו שנתיים בוחרים מי מהם יהיה פטור, וזה חל גם על הורה יחיד ועל הורה אומנה. אם במשפחת אומנה שמטפלת בילד עד גיל 7 פטורה באישור משרד הרווחה. הורה יחיד שלומד 36 שעות שבועיות, או שלומד ועובד יחד 36 שעות, פטור באישור מוסד הלימודים.

לימודים והכשרה

מי שנמצא בהכשרה מקצועית בהפניית שירות התעסוקה פטור עד 12 חודשים. עולה שלומד באולפן בוקר לפחות 4 ימים בשבוע, ובמקרים מסוימים 3 ימים, פטור גם הוא.

מחלה ונכות

מי שאינו יכול לעבוד יותר מ-30 ימים רצופים בשל מחלה פטור לתקופה של 6 חודשים לכל היותר. מי שנקבעה לו דרגת אי כושר השתכרות של 75%, ונכה שמקבל קצבה כעקר או כעקרת בית, פטורים. פרטים על הקצבה עצמה מופיעים במאמר על קצבת נכות כללית ושיעורי הקצבה.

טיפול בבן משפחה חולה

מי שגר עם קרוב משפחה חולה ומטפל בו רוב שעות היממה, במשך 45 ימים רצופים לפחות לפני הגשת התביעה, פטור לתקופה של עד 6 חודשים. כשהמטופל הוא ילד שמקבל גמלת ילד נכה, הורה בן 65 ומעלה או אישה בת 60 ומעלה, הפטור אינו מוגבל בזמן.

אסיר משוחרר

מי ששוחרר אחרי 6 חודשי מאסר לפחות פטור לחודשיים, אם התביעה הוגשה בחודש השחרור או בחודש שאחריו, ולחודש אחד אם הוגשה בחודש השני.

גיל פרישה ומצבים נוספים

הגעה לגיל פרישה פוטרת מהתייצבות, וכך גם אשתו של מבוטח שהגיע לגיל פרישה כשהיא עצמה אינה זכאית לקצבת זקנה. מידע על ההטבות בגיל הזה מרוכז במאמר על אזרחים ותיקים. עמוד הפטורים של ביטוח לאומי כולל מצבים נוספים של מצוקה אישית ומשפחתית, ומי שנמצא במצב חריג כדאי שיבדוק אותו לפני שהוא מניח שהוא חייב להתייצב.

הגשת התביעה, תחילת התשלום וערעור

התביעה להבטחת הכנסה מוגשת לביטוח לאומי, ואליה מצרפים את המסמכים שמוכיחים את ההכנסות, את הרכב המשפחה ואת הזכאות לפטור מהתייצבות, אם יש כזה. התשלום מתחיל בדרך כלל מחודש הגשת התביעה, ולכן כל חודש של המתנה עלול להיות חודש של קצבה שלא תשולם. מי שמתלבט אם הוא זכאי יכול להגיש את התביעה ולתת לביטוח לאומי לבדוק, במקום לדחות את ההחלטה.

מה כדאי להכין מראש

  • תלושי שכר מהחודשים האחרונים, או אישור על הכנסה מעסק לעצמאים.
  • פרטים על רכב, אם יש, כולל שנת ייצור ושווי משוער.
  • פרטי חשבונות בנק, חסכונות ונכסים פיננסיים.
  • אישורים לפטור מהתייצבות: אישור רפואי בהיריון או במחלה, אישור מוסד לימודים, אישור משרד הרווחה לאומנה, וכדומה.
  • פסק דין למזונות, אם משלמים מזונות.
  • חוזה שכירות, אם משכירים דירה וגרים בשכירות במקום אחר.

דיווח על שינויים

מי שמקבל השלמת הכנסה חייב לעדכן את ביטוח לאומי כשההכנסה משתנה. עלייה בשכר, מעבר לעבודה חדשה, קניית רכב או שינוי במצב המשפחתי עשויים לשנות את סכום ההשלמה או את הזכאות כולה. דיווח מאוחר יוצר חוב שיידרש להחזיר, ולכן עדיף לעדכן מיד.

ערעור על דחייה

מי שתביעתו נדחתה, או שקיבל סכום נמוך ממה שלדעתו מגיע לו, יכול לערער לבית הדין האזורי לעבודה בתוך 12 חודשים. כדאי לבקש את נימוקי ההחלטה בכתב, להשוות אותם לתנאים שמפורטים במאמר הזה, ולבדוק אם חסר מסמך שיכול לשנות את התוצאה. שאלות כלליות על פתיחת תיק ועל זכויות מול המוסד מרוכזות במאמר על ביטוח לאומי.

מקורות